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  1. ¿Cuál es la diferencia entre extranjero no residente (NRA) y extranjero residente (RA)?

    Un ciudadano extranjero de la NRA y de la RA reciben un trato diferente a efectos fiscales.

    Como NRA, está exento de impuestos FICA y SDI durante los primeros 2 años calendario en los EE. UU. con una visa J y durante los primeros 5 años calendario con una visa F.

    Como RA, usted está sujeto a todos los impuestos federales y estatales, a menos que todavía tenga un tratado y esté exento de la retención de impuestos federales.

    Si creó un registro de Glaciar durante el año fiscal anterior, tendrá no haber aun identificado una solucion para el problema usted como extranjero residente o no residente a efectos fiscales. También puedes tomar el Prueba de presencia sustancial para tomar esta determinación, asegurándose de no contar los días como individuo exento (Estudiante F-1/J-1 or becario J-1). También puedes consultar Publicación 519, “Guía tributaria de EE. UU. para extranjeros” para obtener más información. Para determinar la residencia fiscal del estado de California, consulte Publicación 1031.

    2.  

  2. ¿Qué tipo de deducciones veré/no veré en mi cheque de pago mientras se me considere no residente a efectos fiscales?

    Un extranjero no residente a efectos fiscales está exento de FICA (SS 6.2% y MED 1.45%) y del impuesto SDI (1.1%).

    Según las regulaciones del IRS, se requiere que la nómina agregue un monto de retención adicional de la NRA agregado y deducido de su cheque de pago ($561.50 BW y $608.30 SM) para que se calcule y deduzca la retención de impuestos adicional.

    Esto se debe a que un ciudadano extranjero de la NRA no puede realizar la deducción estándar al presentar sus declaraciones de impuestos. El gobierno quiere asegurarse de que usted tenga suficiente retención para cubrir los impuestos adeudados al final del año.

  3. ¿Qué es el glaciar? ¿Quién se beneficia de ello?

    Arctic International LLC es una firma de servicios profesionales que se enfoca principalmente en cuestiones tributarias para extranjeros no residentes. Con la licencia anual adquirida por el Instituto Salk para utilizar su software GLACIER, proporcionan al Instituto Salk y a nuestros extranjeros:

    Determinar y realizar un seguimiento correcto del estado de residencia a efectos fiscales. Como agente de retención para el IRS, el Instituto Salk tiene la tarea de tomar decisiones correctas no sólo para el extranjero, sino también para el Instituto Salk. Documentamos y revisamos para asegurarnos de que estamos procesando correctamente para fines de auditoría.

    GLACIER ayuda al Instituto Salk a:

    • determinar el estado de residencia de un ciudadano extranjero y la elegibilidad para el tratado,
    • configurar adecuadamente los impuestos requeridos,
    • rastrear cambios de visa, vencimientos, información faltante (SSN) y
    • procesar formularios de impuestos de fin de año (por ejemplo, formularios 1042-S para FN con tratados)

    GLACIER ayuda al extranjero a:

    • Cumplir con las declaraciones de impuestos anuales.
    • Determinar correctamente el estado de residencia para fines de declaración de impuestos.
    • Para ayudar a la NRA a preparar declaraciones de impuestos federales anuales con GLACIER Tax Prep
    • Para realizar un seguimiento de las actualizaciones y vencimientos de visas con las implicaciones fiscales resultantes.
    • Responder preguntas a través de un Centro de soporte con profesionales de impuestos autorizados, y
    • Proporciona sesiones anuales de preguntas y respuestas con profesionales de impuestos autorizados para ayudar en la preparación de impuestos durante la temporada de impuestos que comienza del 1/31/24 al 4/15/24 para FN que utilizan el software de preparación de impuestos GLACIER que compra y proporciona anualmente el Instituto Salk. GTP estará disponible a finales de este mes.

    Nota al margen: El Instituto Salk ofrece un taller estatal cada año para ayudar a los extranjeros no residentes a prepararse para su declaración de impuestos estatales.

  4. ¿Qué es un tratado fiscal?

    Los tratados fiscales se publican en la Publicación 901 del IRS: Tratados fiscales de EE. UU.

    Esta publicación le indicará si existe un tratado fiscal entre los Estados Unidos y un país en particular que ofrezca una tasa reducida o posiblemente una exención completa del impuesto sobre la renta estadounidense para los residentes de ese país en particular. Por ejemplo, existe un tratado fiscal de 2 años con Alemania y un tratado fiscal de 3 años con China. El plazo comienza con su fecha inicial de entrada a los EE. UU. y permite a la FN reclamar la exención de la retención del impuesto federal sobre la renta durante todo el período.

  5. Soy Residente a efectos fiscales. ¿Cómo presento mis impuestos?

    Como extranjero residente a efectos fiscales, básicamente se le trata de la misma manera que a un ciudadano estadounidense al estar sujeto a todos los impuestos federales y estatales y a las responsabilidades de presentación de impuestos. Puede encontrar formularios de impuestos e instrucciones en línea, o puede encontrar un profesional de impuestos autorizado que lo ayude a presentar sus declaraciones de impuestos. También existe la opción de utilizar un programa de software como TurboTax.

    Cuando se incorporó por primera vez al Instituto Salk y completó el proceso de documentación de GLACIER como ciudadano extranjero, se le envió un archivo adjunto por correo electrónico con información fiscal general. Este documento contiene información federal y estatal detallada, como formularios, sitios web, fechas, direcciones y publicaciones.

    También incluimos un enlace en el correo electrónico a un sitio web del IRS que proporciona información fiscal y responsabilidades para los nuevos inmigrantes en los EE. UU.

  6. ¿Cuáles son los plazos para la presentación de impuestos este año? ¿Qué pasa si me lo pierdo?

    Todos los años, la fecha límite para la presentación de impuestos es la misma, el 15 de abril, a menos que el IRS extienda la fecha debido a que cae en fin de semana o por alguna otra circunstancia (es decir, Covid).

    Debes puede presentar para una extensión; ver Formulario 4868 al solicitar una prórroga. Tenga en cuenta que el formulario para presentar una extensión debe recibirse antes de la fecha de vencimiento habitual de la declaración (15 de abril) y que el pago, si corresponde, aún se debe antes de la fecha de vencimiento y está sujeto a intereses/multas si no se paga. Ver extensión para la presentación de impuestos estatales.

  7. ¿Dónde puedo obtener mis formularios de presentación de declaraciones de impuestos?

    Si utiliza Preparación de impuestos GLACIAR, le ayudará a preparar el formulario 1040NR y el formulario 8843. Los formularios de impuestos también se pueden encontrar en Internal Revenue Service o el Junta de impuestos de franquicia de California.

  8. ¿Qué formularios de impuestos recibiremos de Salk y cuándo?

    Formulario W-2
    Formulario 1042-S
    carta de estipendio de beca
    Formulario 1099-MISC

    Todos recibirán electrónicamente un Formulario W-2. Ahora están disponibles a través de ESS en UKG. Si tiene un tratado, también recibirá un Formulario 1042-S incluir en la presentación de su declaración de impuestos federales. Estos formularios estarán disponibles electrónicamente a finales de esta semana.

    Si estuvieras en un estipendio de beca en 2023, recibirá una carta notificándole el monto total que se le pagó en 2023 para incluirlo en la presentación de sus declaraciones de impuestos. Con un estipendio de beca, no se retiene ningún impuesto federal o estatal. A los destinatarios se les envió información sobre cómo realizar pagos de impuestos trimestrales federales y estatales estimados.

    Los formularios 1099 del Instituto Salk se envían a finales de enero. Presentar el formulario 1099-MISC, Información diversa, para cada persona a la que el Instituto Salk haya pagado otros tipos de pagos de ingresos durante el año, por ejemplo.

    • Al menos $10 en regalías.
    • Al menos $600 en pagos de alquileres u otros tipos de ingresos no procesados ​​a través de nómina.
  9. ¿Mi exención de impuestos federales se verá afectada si mi DS-2019 ha sido emitido por más de 2 años?

    Los límites de tiempo de los tratados fiscales federales no se ven afectados por los vencimientos de su visa ni por su estado de residencia. El período de tiempo va desde la “fecha de entrada” inicial hasta el número de años completos del tratado.

    Esto difiere de su cambio en el estado de residencia en ese año 1 es el año en que ingresa a 1 año completo más si tiene una visa J. Si su fecha inicial de entrada es en cualquier momento de 2023, eso cuenta como 1 año completo.

  10. ¿Qué porcentaje de mi salario bruto serán deducciones fiscales?

    Esto depende de su estado civil para efectos de la declaración W-4 y DE-4 para la retención de impuestos federales y estatales. El cálculo se basa en su estado de retención, ingresos y frecuencia de pago, que luego analiza las tablas de impuestos anualizados para determinar su retención de impuestos. Además, existe el 7.65 % en el impuesto FICA y el 1.1 % en el impuesto SDI que se retendrán para un extranjero residente a efectos fiscales. Pero si es un extranjero no residente a efectos fiscales, no hay impuestos FICA ni SDI durante los primeros 2 años con una visa J y los primeros 5 años con una visa F.

    Además, el monto de la retención en el cálculo anterior se basa en los salarios sujetos a impuestos, por lo que cambiará dependiendo de si se inscribe o no para los beneficios antes de impuestos de la Sección 125 y los beneficios de jubilación federales y estatales antes de impuestos. Estos beneficios reducirán sus salarios sujetos a impuestos y, por lo tanto, su retención de impuestos federales y estatales.

  11. He estado en los EE. UU. con un ESTA antes y este es mi primer año como becario J-1, ¿seguiré estando exento de los impuestos de Medicare y de la Seguridad Social?

    Esto depende del tipo de visa con la que ingresó durante su visita a los EE. UU. ¿Fue una visa de trabajo, como una visa J o F, o una visa de visita, como una visa B?

    Por ejemplo, si llegó con una visa F hace 3 años y ahora ingresa con una visa J, será un extranjero residente a efectos fiscales y estará sujeto a todos los impuestos federales y estatales.

    Por eso es importante para nosotros contar con el sistema de software GLACIER para ayudar al Instituto Salk a determinar el estado de residencia correcto a efectos fiscales. Parte del proceso de documentación consiste en que la FN firme un Resumen de impuestos que certifique que toda la información es verdadera según su leal saber y entender. Con la información ingresada y el software GLACIER, el Instituto Salk puede determinar correctamente todas las implicaciones fiscales.

  12. No obtuve ningún ingreso el año pasado. ¿Todavía estoy obligado a declarar impuestos?

    Todos los extranjeros no residentes a efectos de impuestos federales que estén presentes en los EE. UU. en estados F, J, M o Q en cualquier momento del año fiscal deben presentar una Formulario 8843. El formulario 8843 no es un impuesto sobre la renta volvemos sino una declaración informativa requerida por el gobierno de Estados Unidos.

  13. ¿Qué es un número ITIN? Me dijeron que necesito un ITIN (Número de Identificación de Contribuyente Individual) para reclamar un beneficio de tratado tributario para mí o un dependiente. ¿Qué tengo que hacer?
    • Si no ha solicitado el SSN, comuníquese con la Oficina del Seguro Social de inmediato.
  14. Recibí un 1099INT o 1042-S de mi banco. ¿Qué tengo que hacer?

    Los extranjeros no residentes a efectos de impuestos federales en estado J/F no pagan impuestos sobre los intereses de cuentas bancarias simples; es posible que desee presentar un formulario del IRS W-8 BEN con su banco para evitar recibir estos documentos/que le retengan impuestos.

    Como agente de retención del IRS, el Instituto Salk tiene la tarea de tomar determinaciones correctas no sólo para el ciudadano extranjero, sino también para el Instituto Salk. Documentamos y revisamos para asegurarnos de que todo esté correcto para fines de auditoría.

Mensaje de GLACIER a nuestros extranjeros.
Advertencia sobre estafadores dirigidos a extranjeros e inmigrantes.

  • El IRS nunca inicia contacto con los contribuyentes por correo electrónico, mensajes de texto o redes sociales para solicitar información personal o financiera.
  • Nueva estafa: una carta que indica que se debe realizar un reembolso; parece oficial e incluye el logotipo del IRS y tenía información de contacto incorrecta para llamar "en relación con su reembolso no reclamado".

RECURSOS:

Si tiene preguntas sobre impuestos, puede visitar IRS.gov o llamar al 1-800-829-1040.

Publicación 923 del FTB | FTB.ca.gov

www.ftb.ca.gov

Guía de transferencia segura de archivos por Internet (SWIFT) para residentes, no residentes y retenciones de bienes raíces

Números de teléfono de atención al cliente para el Estado de California:

  • Información fiscal/Reembolso/Formularios: 1-800-338-0505
  • Otra asistencia: 1-800-852-5711
  • Fuera de EE. UU. (llamada no gratuita): 1-916-845-6500